Calculadora de Declaración Anual SAT
Ejercicio fiscal 2025 · Personas físicas · Saldo a favor o a cargo · Deducciones personales
Ingresos del ejercicio
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Impuestos ya pagados
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ISR retenido por tu(s) patrón(es) durante todo el año$
Pagos provisionales mensuales de honorarios o arrendamientoSaldo a favor (devolución SAT)
$2,950.64
Salarios del año$180,000.00
Honorarios / actividad prof.$0.00
Arrendamiento$0.00
Total ingresos anuales$180,000.00
Deducciones personales efectivas$20,000.00
Límite deducciones$27,000.00
Base gravable$160,000.00
ISR anual determinado$15,049.36
Retenciones del patrón$18,000.00
Pagos provisionales$0.00
Tasa efectiva ISR8.4%
Cómo hacer tu declaración anual SAT 2026
La declaración anual es el proceso mediante el cual consolidas todos tus ingresos del año fiscal, aplicas deducciones personales y determinas si tu ISR calculado es mayor o menor que los impuestos que ya pagaste (retenciones + pagos provisionales).
¿Cuándo se presenta?
- Personas físicas: Abril del año siguiente al ejercicio que se declara
- Personas morales: Marzo del año siguiente
- Se presenta por internet en el portal del SAT (sat.gob.mx)
- El SAT precarga información de tus CFDI emitidos y recibidos
ISR anual = Tarifa progresiva sobre (Ingresos totales − Deducciones personales)
Resultado = ISR anual − Retenciones del patrón − Pagos provisionales
Si resultado > 0 → ISR a cargo (debes pagar)
Si resultado < 0 → Saldo a favor (SAT te devuelve)
Resultado = ISR anual − Retenciones del patrón − Pagos provisionales
Si resultado > 0 → ISR a cargo (debes pagar)
Si resultado < 0 → Saldo a favor (SAT te devuelve)
Deducciones personales que puedes aplicar
- Honorarios médicos, dentales, hospitalarios (con factura)
- Gastos funerarios (hasta 1 UMA anual por persona)
- Donativos a instituciones autorizadas (hasta el 7% del ingreso del ejercicio anterior)
- Intereses reales de crédito hipotecario
- Aportaciones voluntarias a la AFORE
- Primas de seguros de gastos médicos mayores
- Colegiaturas (con topes por nivel educativo)
- Aportaciones complementarias a planes de pensión (Afore, PPR)
Límite deducciones personales 2026: El total de tus deducciones personales no puede exceder el valor menor entre el 15% de tus ingresos totales del año y 5 UMAs anuales ($206,481 aproximadamente).
Ejemplo — Declaración anual asalariado con honorarios adicionales
Ingresos por salarios$180,000
Ingresos por honorarios$60,000
Total ingresos$240,000
Deducciones personales$20,000
Base gravable$220,000
ISR anual determinado$31,948
Retenciones patrón$18,000
Pagos provisionales$6,000
ISR a cargo$7,948
Preguntas frecuentes — Declaración Anual
Si eres asalariado con un solo patrón y ganas menos de $400,000 anuales, no estás obligado a presentar declaración anual — tu patrón ya retuvo el ISR mensualmente. Sin embargo, es recomendable presentarla si tienes deducciones personales que generarían un saldo a favor.
Si estás obligado a presentarla y no lo haces, el SAT puede emitir créditos fiscales por omisión de impuestos más recargos (1.47% mensual en 2026) y multas. También puede resultar en la restricción de tu Certificado de Sello Digital (CSD) para facturar. Se recomienda presentarla siempre en tiempo.
Al presentar tu declaración anual con saldo a favor, el portal del SAT te preguntará si deseas solicitar la devolución o compensarla. Si eliges devolución, debes tener tu cuenta CLABE registrada. El SAT tiene 40 días hábiles para procesarla. Si la declaración tiene errores o el SAT requiere documentación adicional, el plazo puede extenderse.
Sí. Cualquier persona física puede presentar su declaración anual voluntariamente para recuperar retenciones de ISR cuando tiene deducciones personales significativas. Es muy común entre asalariados con gastos médicos altos, colegiaturas o intereses hipotecarios.