Calculadora ISR Personas Físicas
Tarifa anual 2026 · Deducciones personales · Saldo a favor o a cargo en declaración anual
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ISR retenido por tu patrón o clientes durante el añoSaldo a favor (devolución SAT)
$2,054.64
Ingresos totales del año$180,000.00
Deducciones personales efectivas$15,000.00
Límite deducciones (15% / 5 UMA)$27,000.00
Base gravable anual$165,000.00
ISR anual determinado$15,945.36
Retenciones del año$18,000.00
Tasa efectiva ISR8.9%
Tasa marginal17.9%
Saldo a favor (devolución)$2,054.64
Tienes un saldo a favor de $2,054.64. Puedes solicitarlo en devolución al SAT a partir de abril. Las deducciones te ahorraron $2,688.00.
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$30,000
027000
Deducciones actuales ($15,000)
-$2,054.64
Deducciones efectivas$15,000.00
Base gravable$165,000.00
ISR anual$15,945.36
Deducciones simuladas ($30,000)
-$4,162.22
Deducciones efectivas$27,000.00
Base gravable$153,000.00
ISR anual$13,837.78
Al aumentar tus deducciones a $30,000, reducirías tu ISR en $2,107.58 al año. El límite máximo deducible para tu nivel de ingresos es $27,000.
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Simulador profesional ISR personas físicas
Desglose paso a paso, tabla de sensibilidad ingreso/deducción y comparación entre dos contribuyentes.
DESGLOSE COMPLETO DEL CÁLCULO ANUAL
Ingresos y deducciones
Ingresos anuales$180,000.00
Régimen fiscalsalarios
Deducciones declaradas$15,000.00
Límite deducción (15%)$27,000.00
Límite deducción (5 UMA)$206,480.50
Deducciones efectivas$15,000.00
Base gravable anual$165,000.00
Cálculo de ISR
Límite inferior tarifa$155,229.81
Cuota fija$14,194.54
Tasa marginal17.9%
ISR anual determinado$15,945.36
Retenciones / pagos previos$18,000.00
Saldo a favor$2,054.64
Ahorro por deducciones$2,688.00
CÁLCULO PASO A PASO
1. Ingresos = $180,000.00
2. Deducciones efectivas = min($15,000.00, $27,000.00) = $15,000.00
3. Base gravable = $180,000.00 − $15,000.00 = $165,000.00
4. ISR = $14,194.54 + ($165,000.00 − $155,229.81) × 17.9% = $15,945.36
Saldo a favor = $18,000.00 − $15,945.36 = $2,054.64
ISR para personas físicas en México 2026
Las personas físicas en México pagan ISR de acuerdo a una tarifa progresiva anual. La declaración anual se presenta en abril y consolida todos los ingresos del año, deducciones personales y retenciones para determinar si hay saldo a cargo o a favor.
Tarifa anual de ISR 2026 (personas físicas)
| Ingreso anual | Cuota fija | % excedente |
|---|---|---|
| $0 − $8,952 | $0 | 1.92% |
| $8,953 − $75,985 | $172 | 6.40% |
| $75,985 − $133,536 | $4,462 | 10.88% |
| $133,536 − $155,230 | $10,724 | 16.00% |
| $155,230 − $185,853 | $14,195 | 17.92% |
| $185,853 − $374,838 | $19,682 | 21.36% |
| $374,838 − $590,796 | $60,049 | 23.52% |
| $590,796 − $1,127,927 | $110,843 | 30.00% |
| $1,127,927 − $1,503,902 | $271,982 | 32.00% |
| $1,503,902 − $4,511,707 | $392,294 | 34.00% |
| Más de $4,511,707 | $1,414,948 | 35.00% |
ISR anual = Cuota fija + (Ingreso anual − Límite inferior) × % excedente
ISR neto = ISR anual − Retenciones del año
Límite deducciones personales = min(Ingresos × 15%, 5 UMAs anuales)
UMA 2026 diaria: $113.14 → Anual: ~$41,296 → 5 UMAs: ~$206,481
ISR neto = ISR anual − Retenciones del año
Límite deducciones personales = min(Ingresos × 15%, 5 UMAs anuales)
UMA 2026 diaria: $113.14 → Anual: ~$41,296 → 5 UMAs: ~$206,481
Ejemplo — Ingresos anuales $180,000, retenciones $18,000
Ingresos totales$180,000.00
Deducciones personales$15,000.00
Base gravable$165,000.00
ISR determinado$18,823.54
Retenciones del año$18,000.00
ISR a cargo$823.54
Preguntas frecuentes — ISR Personas Físicas
Están obligados: quienes tienen ingresos por honorarios, arrendamiento o actividad empresarial; asalariados con ingresos de más de un patrón en el año; asalariados con ingresos anuales superiores a $400,000; quienes obtuvieron préstamos, premios o donativos que no sean exentos. Los asalariados con un solo patrón y menos de $400,000 anuales no están obligados pero pueden presentarla para recuperar retenciones.
El SAT tiene un plazo legal de 40 días hábiles para procesar la devolución a partir de la fecha de presentación de la declaración. En la práctica, muchos contribuyentes reciben su devolución en 2 a 4 semanas si la declaración está bien presentada y sin inconsistencias. La devolución se deposita en la cuenta bancaria registrada en el SAT.
Sí. Los honorarios médicos, dentales, hospitalarios, análisis clínicos, medicamentos recetados (con factura de farmacia), gastos de funeraria, primas de seguros de gastos médicos mayores, e intereses de crédito hipotecario son deducibles como deducciones personales. Necesitas la factura electrónica (CFDI) a tu nombre y RFC. El límite es el menor entre el 15% de tus ingresos del año o 5 UMAs anuales (~$206,481).