¿Cuánto puedo deducir de gastos médicos en México 2026?

Puedes deducir tus gastos médicos y dentales sin límite individual, pero el total de deducciones personales no puede exceder el 15% de tus ingresos anuales o 5 UMAs anuales (~$206,481), lo que sea menor.

¿Qué es la deducción personal en México?

Las deducciones personales son gastos autorizados por la LISR que puedes restar de tus ingresos anuales para calcular el ISR en tu declaración anual. Incluyen gastos médicos, dentales, hospitalarios, colegiaturas, donativos, intereses hipotecarios y aportaciones al retiro.

Calculadora de Deducciones Personales

Gastos médicos · Colegiaturas · Hipoteca · GMM · Donativos · Calcula tu ahorro en ISR

Datos generales

Ingresos anuales totales

Deducciones personales (con factura a tu RFC)

Honorarios médicos

Honorarios dentales

Seguro de GMM (primas)

Gastos funerarios

Máx. 1 UMA anual por persona (~$41,296)

Intereses hipotecarios reales

Colegiaturas

Preescolar $14,200 | Primaria $12,900 | Sec. $19,900 | Bach. $24,500 | Prof. Técnico $17,100

Donativos a donatarias autorizadas

Aportaciones voluntarias AFORE / PPR

Aportaciones al retiro son deducibles hasta el 10% de tus ingresos o 5 UMAs

Ahorro en ISR por deducciones personales

$2,867.20

Ingresos anuales$180,000.00

Total deducciones declaradas$16,000.00

Límite (15% o 5 UMAs anuales)$27,000.00

Deducciones efectivas aplicadas$16,000.00

ISR sin deducciones$18,633.36

ISR con deducciones$15,766.16

Ahorro en ISR$2,867.20

Tasa de ahorro / peso deducido17.9%

Deducciones sin efecto (por límite)$0.00

Deducciones personales en México 2026

Las deducciones personales son gastos que la ley fiscal permite restar de tus ingresos anuales para calcular el ISR en tu declaración anual. Pueden significar un ahorro real de dinero, especialmente si tienes gastos médicos o colegiaturas importantes.

¿Cuáles son las deducciones personales permitidas?

1. Honorarios médicos, dentales y hospitalarios

Los pagos por servicios de médicos, dentistas, psicólogos, nutriólogos, hospitales, análisis clínicos, compra de lentes graduados (con receta médica) y medicamentos (con receta y factura de farmacia). Incluye también el pago de transporte escolar obligatorio.

2. Gastos funerarios

Los gastos funerarios para tus dependientes económicos (cónyuge, hijos, padres, abuelos). El límite es de 1 UMA anual por persona (~$41,296 en 2026).

3. Donaciones

Donativos a donatarias autorizadas por el SAT (instituciones de asistencia, educación, investigación). Límite del 7% de los ingresos obtenidos en el ejercicio anterior.

4. Intereses hipotecarios reales

Los intereses reales (intereses nominales menos inflación) de créditos hipotecarios para casa habitación, contratados con instituciones del sistema financiero mexicano o INFONAVIT/FOVISSSTE.

5. Primas de seguros de gastos médicos mayores

Las primas de seguros de gastos médicos mayores que cubran al contribuyente, cónyuge, hijos o padres.

6. Aportaciones voluntarias a la AFORE o planes de retiro

Las aportaciones voluntarias a la subcuenta de retiro (AFORE) y a planes personales de retiro (PPR). Límite: el menor de 10% de los ingresos acumulables del ejercicio o 5 UMAs anuales (~$206,481).

7. Colegiaturas

Los pagos de colegiaturas en instituciones con reconocimiento oficial, con los siguientes topes anuales:

Preescolar: $14,200
Primaria: $12,900
Secundaria: $19,900
Bachillerato / preparatoria: $24,500
Profesional técnico: $17,100

Total deducciones = Médicos + Dentales + Hospitalarios + Funerales + Intereses hipotecarios + Colegiaturas + Donativos + Aportaciones retiro

Límite = min(Ingresos × 15%, 5 UMAs anuales)
5 UMAs anuales 2026 = $113.14 × 365 × 5 ≈ $206,481

Ahorro ISR = ISR sin deducciones − ISR con deducciones

Ejemplo — Ingresos $180,000, deducciones $26,000

Ingresos anuales$180,000

Gastos médicos + dentales$11,000

Seguro GMM$5,000

Colegiatura preparatoria$10,000

Total deducciones$26,000

Límite (15% de $180k)$27,000

ISR sin deducciones$19,682

ISR con deducciones$15,026

Ahorro en ISR$4,656

Preguntas frecuentes — Deducciones personales

¿Necesito factura para deducir mis gastos médicos? ▼

Sí. Para deducir gastos médicos, dentales u hospitalarios necesitas el CFDI (factura electrónica) emitida a tu nombre y RFC. Los tickets de caja o recibos simples no son suficientes. Recuerda pedir siempre factura a tu médico, dentista y hospital.

¿Los medicamentos son deducibles? ▼

Los medicamentos son deducibles si van incluidos en la factura del hospital o si el médico los receta y la farmacia emite un CFDI por la compra. Los medicamentos comprados sin receta médica no son deducibles aunque tengas factura.

¿Puedo deducir los gastos médicos de mis hijos? ▼

Sí. Puedes deducir los gastos médicos, dentales y hospitalarios de tu cónyuge o concubino/a, tus hijos menores de 25 años (o discapacitados de cualquier edad), tus padres y tus abuelos, siempre que no obtengan ingresos superiores al salario mínimo anual y las facturas estén a tu nombre y RFC.

¿Cuándo conviene presentar declaración anual para recuperar ISR? ▼

Conviene presentar la declaración anual cuando tus deducciones personales son significativas y superan lo que ya está tomado en cuenta en tus retenciones mensuales. Por ejemplo, si tienes gastos médicos mayores en el año, una operación, dentista caro, o pagas colegiatura de preparatoria o universidad, es muy probable que obtengas un saldo a favor del SAT.